Impuestos en Suiza en 2026: cuánto te descuentan y cómo calcular tu salario neto

1. Salario bruto, salario neto y dinero disponible

El salario bruto es la remuneración pactada antes de deducciones. El neto de nómina es lo que el empleador transfiere después de descontar las aportaciones aplicables y, cuando corresponde, el impuesto en origen. Si tributas mediante declaración ordinaria, puedes recibir un neto de nómina mayor y tener que reservar dinero para los impuestos que pagarás posteriormente.

Por eso, dos personas con el mismo salario bruto pueden recibir importes distintos, incluso trabajando en empresas del mismo cantón.

2. Qué descuentos aparecen en una nómina suiza

También pueden aparecer deducciones por seguro de accidentes no profesionales, seguros colectivos o condiciones del convenio y de la empresa. Los accidentes profesionales corren a cargo de la empresa; los no profesionales, en principio, del trabajador, salvo condiciones más favorables. Consulta el contrato y la nómina. En la previsión profesional, la suma de las aportaciones del empleador debe ser al menos igual a la suma de las de sus empleados; tu descuento concreto depende del plan.

3. Ejemplo práctico: 100.000 CHF brutos al año

Imaginemos una persona asalariada durante todo 2026, antes de la edad de referencia, con 100.000 CHF brutos anuales íntegramente sujetos a las cotizaciones ordinarias. Para mostrar cómo se construye el cálculo, utilizamos las cotizaciones ordinarias del trabajador a AVS/AI/APG y AC. El salario del ejemplo está por debajo del límite de AC de 148.200 CHF. Las tasas se han contrastado con el cuadro oficial de cotizaciones de 2026 (PDF). No es una simulación fiscal personalizada.

4. Qué es el impuesto en origen (impôt à la source)

El impuesto en origen es una retención fiscal que el empleador descuenta directamente del salario y entrega a la administración tributaria. Afecta habitualmente a trabajadores extranjeros residentes en Suiza sin permiso C, con excepciones. Por ejemplo, el matrimonio o pareja registrada con una persona suiza o titular de un permiso C que reside en Suiza puede dar lugar a tributación ordinaria. Consulta los supuestos de sujeción publicados por Ginebra y las instrucciones del cantón competente.

La tarifa aplicable depende de factores como el cantón, la situación matrimonial, los hijos y otros datos relevantes. Que se te practique una retención no excluye necesariamente otras obligaciones fiscales.

5. Qué cambia entre tener permiso B y permiso C

En términos generales, una persona extranjera residente con permiso B puede estar sujeta al impuesto en origen, mientras que una persona con permiso C suele tributar mediante declaración ordinaria. Sin embargo, el permiso no es el único criterio: nacionalidad, matrimonio, residencia y otros supuestos pueden cambiar el procedimiento.

Además, una persona residente sujeta al impuesto en origen puede quedar sometida a tributación ordinaria ulterior (taxation ordinaire ultérieure, TOU): presenta una declaración y las retenciones ya pagadas se descuentan del impuesto calculado. El esquema federal de la TOU (PDF) incluye la obligación por ingresos brutos del trabajo de al menos 120.000 CHF al año; para ese umbral no se suman los salarios de los dos cónyuges. Otros ingresos o patrimonio imponible también pueden activar el procedimiento según las condiciones aplicables. No concluyas que estar por debajo de 120.000 CHF te libera de declarar.

En Vaud y Ginebra, un residente que no esté obligado puede solicitar la TOU dentro del plazo aplicable, normalmente hasta el 31 de marzo del año siguiente: para 2026, el 31 de marzo de 2027. Si abandonas Suiza, comprueba antes el plazo específico de salida. Revisa las reglas de Vaud y las condiciones de Ginebra; no confundas esta fecha con la de entrega de una declaración ordinaria.

Para identificar las diferencias migratorias entre autorizaciones, consulta la guía de permisos de residencia. El permiso por sí solo no resuelve tu situación fiscal.

6. Vaud y Ginebra: por qué no basta con comparar salarios

El sistema fiscal suizo combina impuestos federales, cantonales y comunales. El resultado puede variar entre Lausanne y Ginebra, e incluso entre municipios del mismo cantón. No se debe extrapolar una retención calculada para una persona soltera a una pareja casada o una familia con hijos.

Si resides en Vaud, distingue la calculadora de retenciones en origen de la estimación del impuesto ordinario, que utiliza renta y patrimonio imponibles. En Ginebra, también hay herramientas distintas para retenciones en origen y para estimar impuestos ordinarios y anticipos. Comprueba el año y no introduzcas el bruto de nómina en una casilla de renta imponible sin calcular previamente las deducciones. Para trabajadores fronterizos, la residencia en Francia y el lugar de trabajo en Suiza pueden dar lugar a reglas específicas: no uses sin más una calculadora pensada para residentes suizos.

7. ¿Cobrar en doce o trece pagas cambia tus impuestos?

Una oferta de 100.000 CHF anuales puede distribuirse en doce mensualidades o incluir una decimotercera paga. Eso cambia el calendario de cobro, no convierte por sí solo el salario anual en una cantidad mayor. Para comparar ofertas, pide siempre el bruto anual total y comprueba si incluye bonus o complementos variables.

La retención mensual sí puede variar al cobrar una paga extra o un bonus. Ginebra publica ejemplos de anualización y corrección por decimotercera paga: revisa el ingreso anual total y el cálculo del empleador, sin extrapolar el neto de un mes a todo el año.

8. El seguro médico LAMal normalmente va aparte

La prima del seguro médico básico obligatorio (LAMal) se paga normalmente a la aseguradora, no mediante la nómina. Por tanto, un salario «neto» anunciado por una calculadora puede no reflejar uno de los gastos mensuales más importantes de vivir en Suiza.

Para entender primas, franquicia y participación en los costes, consulta también nuestra guía sobre el seguro médico en Suiza.

9. Cómo calcular tu salario neto sin engañarte

1. Confirma el salario bruto anual, el número de pagas y los bonus.
2. Pide al empleador una estimación de las aportaciones a LPP y a los seguros colectivos.
3. Identifica tu cantón y municipio de residencia fiscal.
4. Comprueba si tributarás en origen o mediante declaración ordinaria.
5. Selecciona el año y el simulador apropiado: retención en origen o tributación ordinaria. Distingue bruto, neto e ingreso imponible e introduce la situación familiar y los datos exigidos.
6. Comprueba si procede una TOU, si hay otros ingresos o patrimonio y qué plazo debes respetar.
7. Calcula aparte la prima LAMal y los gastos de vivienda, transporte y vida cotidiana.

10. Errores frecuentes al valorar una oferta

• Restar un porcentaje fijo de impuestos a cualquier sueldo suizo.
• Confundir el subtotal tras AVS y AC con el salario neto final.
• Olvidar la LPP o el seguro de accidentes no profesionales.
• Suponer que el impuesto en origen siempre cierra todas las obligaciones fiscales.
• Comparar doce pagas de una empresa con trece de otra sin usar el bruto anual.
• Olvidar que el seguro médico se paga habitualmente fuera de la nómina.

Compara el dinero disponible con un presupuesto de gastos, como los ejemplos del coste de vida en Lausanne, antes de valorar si una oferta encaja con tus necesidades.

Fuentes oficiales y calculadoras

• Centro de Información AVS/AI: cotizaciones de 2026 (PDF en francés).
• Administración Federal de Contribuciones: impuesto en origen.
• Cantón de Vaud: impuesto en origen y TOU.
• Cantón de Ginebra: calculadora y tarifas de impuesto en origen.
• ch.ch: impuestos y calculadoras (en francés).
• OFAS: aportaciones sociales y financiación.
• AFC: esquema de TOU (PDF).
• Vaud: instrucciones de retención 2026 (PDF).
• Vaud: calculadora de impuestos ordinarios.
• Ginebra: condiciones de TOU.
• Ginebra: presentación y plazo DRIS/TOU.
• Ginebra: estimación de impuestos y anticipos.
• Ginebra: bonus y decimotercera paga.

← Volver a la portada